매년 5월은 종합소득세 신고의 달입니다. 하지만 “내가 과연 종합소득세 신고 대상일까?” 헷갈리는 분들이 많죠. 신고 대상에 해당하면서도 이를 모르고 넘어가면 가산세 등의 불이익을 받을 수 있기 때문에 반드시 확인해야 합니다. 이번 글에서는 종합소득세 신고 대상과 신고방법, 신고하지 않을 경우 불이익 까지 정리해 드릴테니 놓치지 말고 꼭 환인하시기 바랍니다.
종합소득세란 무엇인가요?
종합소득세는 한 개인이 1년 동안 벌어들인 소득을 종합하여 과세하는 세금입니다. 여기서 말하는 소득은 단순히 회사에서 받는 급여 외에도 여러 가지가 포함됩니다.
종합소득세 과세 대상 소득 6가지
- 이자소득
- 배당소득
- 사업소득
- 근로소득
- 연금소득
- 기타소득
이 6가지 소득 중 2가지 이상을 벌거나, 다른 특별한 요건에 해당되면 종합소득세를 신고해야 합니다
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종합소득세 신고 대상자 상세 정리
종합소득세 신고 대상자는 아래와 같은 경우에 해당합니다. 아래 내용을 보고 스스로 해당되는 항목이 있는지 체크해보세요.
1. 프리랜서 및 자영업자
- 사업자등록 여부와 관계없이, 사업소득이 발생한 경우 신고 대상자입니다.
- 유튜버, 디자이너, 작가, 강사, 대리운전 등 프리랜서 활동을 했다면 해당됩니다.
2. 부동산 임대소득자
- 월세나 전세보증금에 따른 간주임대료 등으로 연간 2,000만 원 초과 소득이 있는 경우 신고 대상입니다.
3. 근로소득 외에 다른 소득이 있는 직장인
- 직장인이면서 기타소득이나 사업소득이 발생한 경우에도 종합소득세 신고 대상입니다.
- 예: 회사 급여 외에 블로그 광고 수익, 인강 강의료 등 발생 시
4. 연금소득자
- 국민연금, 공무원연금 등 연금소득이 연 1,200만 원 초과하는 경우 신고 대상입니다.
- 퇴직연금(IRP, 연금저축)을 일정 나이부터 수령 중이라면 합산 소득 여부를 확인해야 합니다.
5. 기타소득자
- 일시적인 강의료, 원고료, 사례비, 포상금 등 기타소득이 연간 300만 원 초과 시 종합소득세 대상입니다.
6. 이자·배당소득자
- 예금 이자, 주식 배당 등으로 인해 이자/배당소득이 2,000만 원 초과하는 경우 종합과세 대상입니다.
- 금융소득종합과세에 해당되며, 누락 시 불이익이 큽니다.
신고 시기 및 방법
▪ 신고기간
- 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일 (기간 중 반드시 신고해야 합니다)
▪ 신고방법
- 홈택스 전자신고
- 국세청 홈택스 홈페이지 이용 - 모바일 손택스 앱
- 간편하게 휴대폰으로 신고 가능 - 세무사 대행
- 복잡한 경우 전문가에게 위임
▪ 납부기한
- 납부는 신고 마감일과 동일한 5월 31일까지입니다.
신고하지 않으면? 불이익 정리
종합소득세 신고를 누락하거나 미신고하면 다음과 같은 가산세가 부과됩니다.
| 항목 | 가산세율 |
| 무신고가산세 | 신고하지 않은 금액의 20% |
| 과소신고가산세 | 누락한 금액의 10~40% |
| 납부불이행 가산세 | 미납 금액에 대한 이자 가산 |
특히 사업소득이나 프리랜서 수입은 국세청에서 이미 현금영수증, 카드매출, 세금계산서 등으로 파악하고 있기 때문에 신고하지 않더라도 적발될 수 있습니다.
간이과세자, 면세사업자도 신고 대상일까?
간이과세자나 면세사업자라고 해서 반드시 종합소득세 대상에서 제외되는 것은 아닙니다.
- 간이과세자도 일정 기준 이상의 소득이 있다면 신고 대상
- 면세사업자(예: 학원, 병원 등)도 사업소득이 있는 경우 신고 필수
👉 매출은 작아도 기타소득·이자·배당 등의 다른 소득과 합산되어 종합과세 대상이 될 수 있으므로 꼭 확인해야 합니다.
자주 묻는 질문 (Q&A)
Q1. 전업주부인데 블로그로 1년에 150만 원 벌었어요. 신고 대상인가요?
A. 기타소득이 300만 원 이하라면 신고 대상이 아닙니다. 하지만 향후 소득 증가 시 대비해 기록을 잘 보관해두세요.
Q2. 직장인인데 유튜브에서 수익이 생겼어요. 신고해야 하나요?
A. 네. 직장인의 경우 근로소득 외의 추가 소득이 있다면 무조건 신고 대상입니다.
Q3. 이전에 종합소득세를 신고했는데 국세청에서 안내문을 받지 못했어요. 그래도 해야 하나요?
A. 국세청 안내문 수령 여부와 관계없이, 소득이 발생했다면 본인이 자진해서 신고해야 합니다.
Q4. 종합소득세 신고 안 하면 바로 적발되나요?
A. 즉시 적발되지 않을 수 있으나, 5년 이내 세무조사 및 가산세 추징 위험이 있습니다.
Q5. 종합소득세 자동신고 대상이 있다던데, 그건 뭔가요?
A. 국세청에서 자료를 바탕으로 간편하게 신고할 수 있도록 도와주는 '모두채움신고서' 대상자가 있습니다. 홈택스 로그인 시 확인 가능합니다.
지금 바로 대상 여부 확인하고 준비하세요!
종합소득세는 모두가 신고하는 세금이 아닙니다. 하지만 신고 대상임에도 불구하고 놓치면 세금 폭탄을 맞을 수 있습니다. 특히 프리랜서, 유튜버, 직장인 부수입자 등은 꼭 체크하고, 필요 시 세무 전문가의 도움을 받아 정확하게 신고하세요!